隆基股份内部交易风险评估,内部控制中的风险评估要素主要包括哪些

为什么内部审计计划要以风险评估为基础制定?

1、内部审计通过将风险评价和风险预防做为审计工作的重点，经常而及时地了解企业各方面的状况，发现企业存在或是可能存在的潜在风险，进行分析，建立健全风险评价机制，帮助企业高层注意风险的管理和控制。

内部控制中的风险评估要素主要包括哪些

1、风险评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个要素。企业应当采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。

2、内部环境，风险评估、控制措施、信息与沟通监督。所谓内部控制风险，就是指影响内部控制功效发挥和目标实现或导致内部控制失效的不确定性。

3、正确答案是：A，B，C，E，风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对，是实施内部控制的重要环节。

金融机构在洗钱风险评估时应遵循什么原则

1、法律分析：全面性原则。除本指引所列的例外情形外，金融机构应全面评估客户及地域、业务、行业（职业）等方面的风险状况，科学合理地为每一名客户确定风险等级。

2、金融机构在进行洗钱风险评估时应遵循以下原则： 综合性原则：洗钱风险评估应该综合考虑多种因素，如客户身份验证、交易记录、账户余额、交易频率、投资风格等，以全面评估客户的洗钱风险。

3、金融机构在进行洗钱风险评估时应遵循的原则有：风险相当原则、全面性原则、同一性原则、动态管理原则、自主管理原则和保密原则。

4、同一性原则。金融机构应建立健全洗钱风险评估及客户风险等级划分流程，赋予同一客户在本金融机构唯一的风险等级，但同一客户可以被同一集团内的不同金融机构赋予不同的风险等级。动态管理原则。

5、金融机构在进行洗钱风险评估时，应遵循客户尽职调查原则。这意味着金融机构需要对客户进行全面的背景调查和风险评估，以确保客户的身份真实、资金来源合法，并识别潜在的洗钱风险。

什么是风险评估程序

1、风险评估程序指为了了解被审计单位及其环境而实施的程序。目的是为了识别和评估财务报表的重大错报风险。风险评估程序的内容：询问被审计单位管理层和内部其他相关人员。询问下列事项：（1）管理层所关注的主要问题。

2、风险评估程序是由注册会计师所实施的为了解被审计单位及其环境并识别和评估财务报表重大错报风险的程序。

3、问题二：风险评估程序的分析程序 分析程序是指注册会计师通过研究不同财务数据之间以及财务数据与非财务数据之间的内在关系，对财务信息作出评价。分析程序还包括调查识别出的、与其他相关信息不一致或与预期数据严重偏离的波动和关系。

4、风险评估程序是了解被审计单位及其环境的程序，在整个审计程序中都要执行风险评估程序，即属于一个整体期间的工作，不属于一个阶段性工作。另外，审计抽样是根据样本结果来推断总体，是一个由局部到整体的过程。

5、分析程序既可用作风险评估程序和实质性程序，也可用于对财务报表的总体复核。本准则主要说明在了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险时使用的分析程序，即将分析程序用作风险评估程序。

6、即鉴定对管理层及其他相关人员的询问结果，并提供有关被审计单位及其环境的信息。风险评估程序是由注册会计师所实施的为了解被审计单位及其环境并识别和评估财务报表重大错报风险的程序，主要包括风险识别和风险评估。

确定如何识别和评估关联方关系及其交易导致的重大错报风险属于具体审计...

识别重大错报风险：审计师需要关注财务报表中可能出现重大错报的领域，以及客户业务和内部控制中可能存在缺陷的方面。例如，收入确认、存货计价、关联方交易等都是容易出现重大错报风险的领域。

识别两个层次的重大错报风险 财务报表层次；各类交易、账户余额和披露的认定层次。2特别风险 特别风险是指注册会计师识别和评估的、根据判断认为需要特别考虑的重大错报风险。

了解关联方关系及其交易；在检查记录或文件时对关联方信息保持警觉。

【答案】：A、B、D 选项 C，属于应对超出被审计单位正常经营过程的重大关联方交易导致的重大错报风险的程序。

风险评估程序中需要运用询问、分析程序、观察和检查（包括穿行测试）来了解被审计单位及其环境，来识别和评估财务报表层次的重大错报风险，为进一步审计程序确定性质、时间和范围。

在了解被审计单位及其环境（包括与风险相关的控制）的整个过程中，结合对财务报表中各类交易、账户余额和披露的考虑，识别风险。结合对拟测试的相关控制的考虑，将识别出的风险与认定层次可能发生错报的领域相联系。

突发!4000亿“光伏一哥”大股东被立案调查,这背后发生了什么?_百度...

网上所说的大股东其实就是一个持股的股东，并非是大股东。

而且4000亿“光伏一哥”隆基绿能被查也不是查的涉嫌内幕交易，而是隆基绿能的股东涉嫌内部交易其他的股票，所以才会被调查，并非是这位股东涉嫌内部交易隆基绿能，这个一定要清楚，本次事情跟隆基绿能没有什么太大的关系，就是其股东被调查了。

年2月海润光伏科技股份有限公司在国内上市。

公司大股东的股份冻结分为两种情况，一种是这个股东个人的问题，他个人签下了巨额的债务，这跟公司没有关系，所以就会冻结他的股份，他就不能再进行交易了，另外一种就是公司整体出了问题。

特斯拉股票下跌，CEO蒸发210亿美元一家公司的发展和股东的收入成正比，良好的上市公司会成为多家企业投资的目标。决策人员确定好良好的发展方向后，公司顺利得到更多的消费者信赖。

如今张庭林瑞阳的公司已经被查出违法传销，陶虹自然不能独善其身。陶虹背后就是徐峥，陶虹的一举一动和徐峥脱不了干系，而徐峥也算是陶虹的一个最大支持者。

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