运营资金投资策略的特点,什么叫做营运资金

2018年中级会计职称《财务管理》知识点:营运资金管理策略

1、期限匹配融资策略 在期限匹配融资策略中，*性流动资产和非流动资产以长期融资方式（自发性流动负债、长期负债以及权益资本）来融通，波动性流动资产用临时性流动负债来融通。

什么叫做营运资金

营运资金是指企业用于维持日常生产经营活动所需的资金。接下来详细解释营运资金的概念：营运资金是一个企业最为重要的经济资源之一，它涉及企业日常运营和管理活动的各个方面。具体来说，营运资金代表了企业用于日常运营活动的流动资金，主要包括现金、存货、应收账款等。这些资金用于企业的采购、生产、销售等各个环节，确保企业能够正常运作。

营运资本，又叫做营运资金（workingcapital），顾名思义就是维持企业正常运作的资金，广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金。具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。主要来源于流动负债。

营运资金是指企业可以随时调动和使用的所有现金、存款、产品、证券等项目的总称。营运资金表明企业在短期内具有什么样的债务偿还能力和项目投资能力，营运资金表明债务偿还能力强，项目投资能力高，营运资金少则相反。

流动资金是指企业可以随时调动和使用的所有现金、存款、产品、证券等项目的总称。它具有以下几个特点：流动性强：随着时间、市场和企业的发展，流动资金没有固定的变化，可以随时转化为其他形式的资产或用于支付短期负债。

营运资金是指流动资产减去流动负债或短期负债等后的余额。

流动资金是指企业流动资金情况。流动资金是流动资产的表现形式，即企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产合计。 广义的流动资金指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。

营运资金管理是什么

1、营运资金管理是企业经营管理中的核心环节，涉及对企业流动资产的管理与优化，旨在提高资金使用效率和企业运营能力。以下是关于营运资金管理的详细解营运资金管理的定义 广义概念：营运资金指的是企业投放在流动资产上的资金，包括但不限于现金、有价证券、应收账款、存货等。狭义概念：营运资金是指某时点内企业流动资产与流动负债的差额。

2、营运资金管理是对企业营运资金的管理，涉及企业流动资产的配置和管理，包括现金、存货、应收账款等。以下是关于营运资金管理的详细解释：定义与重要性 营运资金管理关乎企业的资金安全和盈利能力，是企业日常运营所必需的重要财务指标。

3、营运资金管理是指企业在运营过程中，采用合理有效的资金管理办法，以维持营运资金比例、确保流动性，并追求资金收益*化的活动。以下是关于营运资金管理的几个关键点：定义与重要性：营运资金管理是企业经营管理中最重要的资金领域之一。

紧缩流动资产投资策略是怎样的

紧缩流动资产的投资策略的特点是流动资产与销售收入比率维持低水平，财务与经营风险较高，流动资产持有成本较低，企业的收益水平较高。企业必须选择与其业务需要和管理风格相符合的流动资产投资策略。可选择的流动资产投资策略包括：紧缩的流动资产投资策略、宽松的流动资产投资策略。

流动资产的投资策略主要包括以下两种类型：紧缩的流动资产投资策略 特点：高风险、高收益。内容：在这种策略下，企业维持低水平的流动资产与销售收入比率，流动资产主要包括生产经营过程中产生的存货、应收款项以及现金等生产性流动资产，而不包括股票、债券等有价证券等金融性流动资产。

流动资产的投资策略紧缩的流动资产投资策略，特点：高风险、高收益在紧缩的流动资产投资策略下，企业维持低水平的流动资产与销售收入比率。这里的流动资产一般只包括：生产经营过程中产生的存货、应收款项以及现金等生产性流动资产。不包括：股票、债券等有价证券等金融性流动资产。

激进型投资策略激进型投资策略是指企业对流动资产的投资只保证流动资产的正常需要量，不保留或只保留较少的保险储备量，以便*限度地减少流动资产占用水平，提高企业的运营效率。

营运资金管理包括哪些内容?

营运资金管理主要包括以下内容：流动资产的管理：流动资产是企业短期内能够转化为现金的资源，主要包括货币资金、短期投资、可快速兑换的票据、尚未收回的款项以及存货等。这些资产的管理涉及到如何确保它们的流动性和变现能力，以满足企业短期的资金需求。

从定义上看，营运资金管理包括的内容就是流动资产的管理和流动负债的管理。而流动资产包括，货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货等。流动负债则包括，短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应付福利费、应交税金等。营运资金，从会计的角度看，是指流动资产与流动负债的净额。

营运资金管理的核心在于优化企业日常运营中的流动资金使用，确保企业能够顺利进行各项经营活动。这一过程涉及多个方面，其中包括现金管理、应收账款管理、存货管理和应付账款管理等。在现金管理方面，企业需要制定有效的现金使用计划，以确保现金的高效利用，同时降低财务成本和流动性风险。

快速增长型企业为什么要采用保守的筹资战略?

1、缺点是营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。保守融资策略的特点是在保守融资策略中，长期融资方式（自发性流动负债、长期负债以及股东权益资本）支持非流动资产、*性流动资产和一部分波动性流动资产。企业通常以长期融资来源来为波动性流动资产的平均水平融资，临时性流动负债仅用于融通剩余的波动性流动资产。

2、第一种是扩张型筹资战略。当企业处于快速发展阶段，对资金的需求非常大，这时企业会综合运用债务筹资和资本筹资两种方式，以确保有足够的资金支持企业的扩张和增长。第二种是稳健型筹资战略。当企业步入成熟期，资金需求相对减少，企业更多依赖于债务筹资，以维持稳定的资金来源。

3、这种情况下，企业往往会考虑紧缩目前的经营状况，为了防止出现财务危机而寻求新的机会继续经营采取保守的财务战略即防御财务战略。此时企业的财务来源主要是借款，以进行合理避税，从而*限度的提高企业的利润；其次，选择贡献不大的资产进行融资。精简机构分流员工，考虑通过重组、改制，实现企业的蜕变与重生。

4、扩大经营规模 企业需要不断扩张，增加市场份额和竞争力。这就需要投入更多的资金来扩大生产规模、采购原材料、更新设备和技术，以及进行市场推广等活动。通过筹资，企业能够获得必要的资金，支持其扩大经营规模，进而实现更快速的发展。

5、首先，比较筹资成本。企业为了获取资金，需要承担一定的代价，包括：比较不同资金来源的成本，如贷款利率、债券收益率等。考虑筹资条件，如投资者可能要求的附加条件，如购买设备或产品优惠等。评估筹资的时间成本，即不同资金来源所需的时间投入和资金使用期限的差异。

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